[방과후교실]우리아이 부자만들기_돈공부,경제공부 시작하는 꿀팁 두번째 이야기_Feat. 미성년자 자녀 증여

안녕하세요 아이들의 경제교육에 관심이 많은 백곰사령관입니다
지난번 포스팅에 경제교육 시작인 우리아이들
 우리아이 부자만들기 경제공부
시작하는 꿀팁이라는 제목으로
제가 제 아이와 함께 하고 있는 경제 교육에 대해 공유 해보려고 합니다

 

 

 

미성년자 자녀에게 재산 증여는 자녀의 미래를 위한 중요한 결정입니다.

이를 위해서는 증여의 시점과 금액을 잘 결정하고, 또한 절세 전략도 함께 고려해야 합니다.

이 글에서는 이 세 가지 주요 사항에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

 

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▣ 상속세 및 증여세법 제53조 【증여재산 공제】

 

거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람으로부터 증여를 받은 경우에는

다음 각 호의 구분에 따른 금액을 증여세 과세가액에서 공제한다.

 이 경우 수증자를 기준으로 그 증여를 받기 전 10년 이내에 공제받은 금액과

해당 증여가액에서 공제받을 금액을 합친 금액이

다음 각 호의 구분에 따른 금액을 초과하는 경우에는 그 초과하는 부분은 공제하지 아니한다.

<개정 2011.12.31, 2014.1.1, 2015.12.15>

 

1. 배우자로부터 증여를 받은 경우: 6억원

 

2. 직계존속[수증자의 직계존속과 혼인(사실혼은 제외한다. 이하 이 조에서 같다)중인 배우자를 포함한다]으로부터

   증여를 받은 경우: 5천만원. 

   다만, 미성년자가 직계존속으로부터 증여를 받은 경우에는 2천만원으로 한다.

 

3. 직계비속(수증자와 혼인 중인 배우자의 직계비속을 포함한다)으로부터 증여를 받은 경우: 5천만원

 

4. 제2호 및 제3호의 경우 외에 6촌 이내의 혈족, 4촌 이내의 인척으로부터 증여를 받은 경우: 1천만원

 

▣ 상속세 및 증여세법제57조 【직계비속에 대한 증여의 할증과세】

 

① 수증자가 증여자의 자녀가 아닌 직계비속인 경우에는 증여세산출세액에

    100분의 30(수증자가 증여자의 자녀가 아닌 직계비속이면서 미성년자인 경우로서

    증여재산가액이 20억원을 초과하는 경우에는 100분의 40)에 상당하는 금액을 가산한다. 

    다만, 증여자의 최근친(最近親)인 직계비속이 사망하여

    그 사망자의 최근친인 직계비속이 증여받은 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2015.12.15>

 

② 할증과세액의 계산방법 등 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. <신설 2015.12.15>

 

내용출처 : 국세청 홈페이지

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1. 적절한 시점: 언제 증여할 것인가?

 

  재산의 가치: 주식이나 부동산의 시장 가치 변동에 따라 증여 시점을 조절할 수 있습니다.

                     재산 가치가 상대적으로 낮을 때 증여하면 증여세 부담이 줄어듭니다.

                     주식도 저평가된 장기 우상향 종목을 골라 투자 해놓으시면 됩니다. 

                    만약 부동산에 관심이 많으시다면 저평가된 지역에 갭투자를 통한 투자 또한 

                     방법이 될것 입니다.  

 

  세제 혜택: 특정 기간에 증여세 혜택이 주어지는 경우도 있습니다.

                 혜택을 최대한 활용하기 위해 증여 시점을 잘 조절해야 합니다.

                 미성년자 자녀 기준 10년에 2천만원씩 각각 증여 하면 세제해택을 볼 수 있습니다. 

 

  자녀의 나이: 자녀의 교육비나 주요 경제적 지출이 예상되는 시점에 맞춰 증여할 수 있습니다.

 

2. 적절한 금액: 얼마를 증여할 것인가?

 

   세제 혜택: 일정 금액 이하의 증여는 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

                  미성년자 기준 10년에 2천만원 까지 세제 혜택 받을 수 있습니다. 

 

   재산의 종류와 가치: 증여하려는 재산의 현재 가치와 종류를 고려하여 적절한 금액을 결정해야 합니다.

 

 

 

 

3. 절세 전략: 미성년자 자녀에게 증여하며 세금을 어떻게 절약할 것인가?

 

  일정 금액 이하 증여:

    각 국가의 세법에 따라 일정 금액 이하의 증여는 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

     이런 한도 내에서 여러 차례로 나누어 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

 

   특별한 세제 혜택:

      일부 재산, 예를 들면 교육용 투자나 주택 구입을 위한 증여는추가적인 세제 혜택을

      받을 수 있을 때가 있습니다. 이를 파악하고 활용하는 것이 중요합니다.

 

     부모의 보험을 가입할때 계약자와 납입자 수혜자를 모두 자녀로 둡니다. 

     자녀가 경제적 활동을 하지 못할때는 부모나 내고 이후 자녀가 경제적 활동을 할 수 있을때 

     자녀가 보험 납입을 받아가 내는 방법을 사용하시면 추후 발생하는 보험료는 과세대상이 되지 않습니다. 

 

    전문가의 상담:

      증여세와 관련된 복잡한 세법은 전문가의 도움 없이는 파악하기 어려울 수 있습니다.

      세무사나 변호사 등의 전문가와 상담하여 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 좋습니다.

      증여하는 금액이 크면 전문가와 상담해 세금을 절약하는 방법 또한 미리 준비해 두는 것이 좋습니다. 

      

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1) 증여세를 신고하는 경우 신고서 서식 및 첨부서류 등은 일반적으로 아래와 같습니다.(기한후 신고도 가능함) 

 

    ① 증여세과세표준신고 및 자진신고납부계산서(별지 제10호 서식)

 

    ② 증여재산 및 평가명세서(별지 제10호 서식 부표)

 

    ③ 주민등록등본, 가족관계증명서 등 증여자와 수증자관계 입증서류

 

    ④ 증여재산 입증서류(증여계약서, 예금계좌사본, 증권계좌 잔액증명서 등)

 

2) 증여재산공제는 단순히 10년마다 한도가 발생하는 개념이 아니며,

  수증자인 자녀를 기준으로 당해 증여를 받기 전 소급하여 10년 이내에 공제받은 금액과

  당해 증여가액에서 공제받을 금액의 합계액이

  당해 증여당시 성년인 경우 5천만원(미성년자인 경우 2천만원)을 초과하여

  공제받을 수 없는 것임을 알려 드립니다.

 

즉, 10년 이내에 부, 모, 할아버지, 할머니, 외할아버지, 외할머니 등으로부터

증여받는 경우 총 증여재산공제가 미성년자의 경우 2천만원이 적용되는 것으로 판단됩니다.

 

 

내용출처 : 국세청 홈페이지

 

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세제 혜택을 받는 증여를 하는 방법은 홈텍스에 들어가 셀프로 신고하시면 됩니다. 

은행 거래내역을 부모와 아이 각각 엑셀파일로 다운받아 증빙자료로 만든 다음

아래 경로로 신고하시면 됩니다. 

 

신고하지 않고 증여를 할 경우에는 추후 국세청에서 가산세를 추징할 수 있습니다. 

어려운 과정이 아니오니 1,000만원 단위로 증여되는 시점에 증빙자료를 신고하면 좋을것 같습니다. 

 

 

증여세 홈텍스 신고경로

홈택스를 통하여  전자신고를 하기 위해서는 아래의 순서로 인터넷에 접속하시면 됩니다. 

 

① 국세청 홈택스(http://www.hometax.go.kr) 

 

② 신고/납부 클릭 

 

③ 좌측 [세금신고]의 증여세 클릭 

 

④ 일반증여신고-확정신고

 

⑤ 세부사항 입력후 전송 

 

국세청홈택스를 통하여 전자신고를 하신 경우로서 증빙서류를 홈택스로 제출하시는 경우에는 아래의 접근경로를 통하여 전송하여 주시면 됩니다. 

 

[국세청홈택스 접근경로-첨부서류 제출] 

 

홈택스 좌측에 [신고/납부] => [세금신고] => [증여세] => [증빙서류제출]를 클릭하시어 증빙서류를 제출하시기 바랍니다.

 

 

 

 

미성년자 자녀에게의 재산 증여는 단순한 금전적인 결정만이 아닌, 미래를 위한 중대한 결정입니다.

증여의 시점과 금액 결정, 그리고 절세 전략을 통해 자녀의 미래를 더욱 밝게 할 수 있습니다.

전문가의 조언을 구하면서 신중하게 계획을 세우는 것이 중요합니다.

 

 

우리 아이들의 미래의 자산을 키우는데 

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아이들의 미래를 위한 기업을 찾아내는일

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